Operaciones auxiliares de gestión de tesorería / Resúmenes y test

Resúmenes y test

Repasa cada unidad con su resumen visual (ideas clave, normas, cálculos, tablas y glosario) y comprueba lo que sabes con un test de 15 preguntas que se corrige al momento.

Bloque 1 · El control de la tesorería

1🗂️Unidad 1La tesorería y los documentos de cobro y pago

Lunes 11 de enero de 2027. Ianire empieza su formación en empresa en Nexo Oficina y suma la factura de 2.420,00 € de Estudio Roble al saldo del banco: 10.535,00 €. Pero Estudio Roble pagará el 3 de febrero. ¿Cuándo entra y sale de verdad el dinero, quién lo autoriza y cómo se anota?

📝 Resumen✅ Test
2💶Unidad 2La caja y el arqueo

Viernes 29 de enero de 2027. El libro de caja de Nexo Oficina dice 622,70 €; en la caja hay 620,70 €. Ianire quiere apuntar «gastos varios 2,00» y Teodoro le para los pies. ¿Cómo se lleva la caja, cómo se cuenta y qué se hace con los dos euros que faltan?

📝 Resumen✅ Test
3🏦Unidad 3Los bancos y la conciliación

El extracto de Banco Alcotán dice 8.430,00 € y el libro de bancos de Teodoro, 8.420,00 €. Ianire quiere llamar al banco para que corrija 10 €. ¿Se ha equivocado alguien? Puntea, concilia a dos columnas y descúbrelo.

📝 Resumen✅ Test
4📅Unidad 4La previsión de tesorería

En febrero el banco se quedaba en números rojos por 1.000 €, pero Nexo Oficina dispuso 3.000 € de una póliza de crédito. ¿Por qué tanto? Ordena cobros y pagos por su fecha, encadena saldos, compara con el colchón y descubre qué pasa el día 5 de mayo.

📝 Resumen✅ Test

Bloque 2 · El sistema financiero y el cálculo financiero

5🏦Unidad 5El sistema financiero y los productos

En mayo faltará dinero. Ángela manda el catálogo de Banco Alcotán, Ambrosio propone una línea de descuento en Caja Miravalle y un comercial habla de un fondo «sin riesgo». ¿Quién vende qué, quién lo vigila y qué está garantizado?

📝 Resumen✅ Test
6⏳Unidad 6El interés simple y compuesto

Abdón quiere pagar los 10.000,00 € de Academia Lumbre dentro de 90 días «con un 6 %», Ambrosio ofrece un depósito a dos años al 3 % y Casandra tiene una hoja «que lo resuelve todo». ¿Son 600 € de intereses? ¿Qué día se paga? ¿Simple o compuesta?

📝 Resumen✅ Test
7📜Unidad 7El descuento y la negociación de efectos

Abdón ha devuelto aceptada una letra de 6.000,00 € que vence el viernes 13 de agosto. Ianire cree que, si la descuentan hoy, entrarán 6.000 €. ¿Cuánto entra de verdad en la cuenta, cuánto cuesta y qué pasa si Academia Lumbre no paga?

📝 Resumen✅ Test

Bloque 3 · Las operaciones bancarias

8🏦Unidad 8Las cuentas bancarias y de crédito

Banco Alcotán ha cargado 45,91 € por la liquidación del tercer trimestre de la póliza de crédito. Los intereses se entienden, pero ¿una comisión por lo que no se ha usado? Ianire rehace la liquidación tramo a tramo y prepara su primera orden de transferencia simulada.

📝 Resumen✅ Test
9🚐Unidad 9Los préstamos y su amortización

Aldara compra una furgoneta de 12.000 € y pide un préstamo. Banco Alcotán ofrece una cuota de 3.384,14 €; Caja Miravalle, con el mismo tipo, «cuotas más bajas» de 600,00 €. ¿Es de verdad más barata? Construye los dos cuadros antes de decidir.

📝 Resumen✅ Test
10⚖️Unidad 10El ahorro y la comparación de ofertas

Llegan dos ofertas de financiación: Banco Alcotán al 5 % y Caja Miravalle al 5,5 %. Y Montserrat pregunta si conviene meter 5.000 € en un depósito. ¿Cuánto llega, cuánto se devuelve y cuánto queda después de la retención?

📝 Resumen✅ Test

Bloque 4 · Seguros y cierre de tesorería

11🛡️Unidad 11Los seguros y la gestión documental

Seguros Cantil ofrece el multirriesgo del local por 600 € con 500 € de franquicia y Aldaba Seguros, por 750 € con 100 €. Ianire elegiría la barata; Aldara elige la cara. ¿Quién acierta, cuándo vence cada plazo y dónde se archiva cada papel?

📝 Resumen✅ Test
12🗂️Unidad 12El cierre integrado de tesorería

Viernes 31 de diciembre de 2027, último día de Ianire en Nexo Oficina. Aldara se marcha a las 14:00 y quiere «la carpeta de cierre». ¿Cuadran la caja y los bancos, cuánto se debe y qué pasa en febrero, con la póliza de crédito venciendo el 25/01/2028?

📝 Resumen✅ Test