Resúmenes y test

Lunes 1 de febrero de 2027. Enero ha dado beneficio en Trazo y Papel, pero en los bancos hay 10.437,58 € menos que el 1 de enero: de 114.214,00 € a 103.776,42 €. ¿Cómo puede ser, si hemos ganado?

Viernes 8 de enero de 2027. Los asientos de la primera semana cuadran al céntimo: 9.220,20 € en el Debe y en el Haber. Pero la venta de diez tóneres de la tienda en línea está en la cuenta de un préstamo a largo plazo. ¿Cómo puede estar mal algo que cuadra?

Lunes 4 de enero de 2027. Inés tiene hasta el 31 de marzo para formular y firmar las cuentas anuales de 2026 de Trazo y Papel y quiere entender lo que firma. Sobre la mesa, el catálogo de subcuentas: ¿qué reglas del PGC obligan, qué documentos forman las cuentas anuales y en qué línea acaban las ventas de la tienda en línea?

Lunes 1 de marzo de 2027. Óscar sube a la oficina con tres sobres: «Han llegado tres cartas de impuestos». Un recibo de residuos de 240,00 €, otro de la furgoneta de 180,00 € y un aviso de contribuciones especiales a nombre de la propietaria de la nave. No todas son impuestos, no todas las paga Trazo y Papel y ninguna se paga a la Agencia Tributaria.

Lunes 12 de abril de 2027. Rubén prepara el IVA del primer trimestre de Trazo y Papel, que vence el martes 20. Dos facturas a un cliente de Oporto salen «sin IVA» en una sola línea y una factura de marzo cobra el tóner a 82,00 € en vez de a 72,00 €. ¿Exenta o no sujeta? ¿A qué trimestre va la rectificativa?

Miércoles 5 de mayo de 2027. Llegan al muelle de Trazo y Papel dieciocho tóneres de los veinte que Carla pidió a Tóner Vireo, y esa tarde la factura cobra los veinte. ¿Qué documento manda? ¿Quién decide qué se paga?

Viernes 30 de julio de 2027. Carla emite las doce facturas recapitulativas de julio, de la FV-0447/27 a la FV-0458/27, y las agrupa en el lote L-07/27. El lunes, Rubén lo importa en contabilidad: el programa no avisa de nada, pero en el diario hay once asientos de venta, no doce. ¿Cuál falta, por qué y cómo se recupera sin duplicar?

Lunes 12 de julio de 2027. Carla vuelve del Colegio Montecillo con la operación OP-245/27: el papel de todo el curso, a un precio cerrado de 6.000,00 € IVA incluido. Argimiro quiere pagar con una letra de cambio a 90 días y Carla quiere aceptar. Rubén frena: ¿quién autoriza el plazo, cuándo vence y qué permite la ley?

Lunes 30 de agosto de 2027. Rubén quiere adelantar el cobro de la letra L-012/27 de 6.000,00 € del Colegio Montecillo. Banco Cardencha descuenta al 6 % y Caja Albariza al 6,10 %, pero con comisiones y gastos distintos. ¿Qué oferta deja más dinero en la cuenta?

Lunes 13 de septiembre de 2027. La Clínica Dental Sauceda paga el 25 % por adelantado de una oferta de mobiliario de 2.000,00 € más IVA. Rubén tiene dos versiones de la misma venta, la de Carla y la del diario, y debe poder seguir cada documento desde la factura hasta el saldo del cliente.

Viernes 31 de diciembre de 2027. Óscar deja en la mesa de Rubén la hoja del mobiliario: 4.650,00 € al coste. Pero en una esquina del almacén hay un palé con una etiqueta de otro color. Antes de cerrar faltan la comisión del banco, las nóminas, el inventario, el deterioro y la amortización.

Lunes 10 de enero de 2028. Rubén entrega a Inés el borrador del paquete de cierre de 2027: resultado 26.676,54 € y un balance que cuadra. «El resultado es bueno. ¿Está completo?» Falta periodificar la póliza multirriesgo: nueve de sus doce meses son de 2028.

Lunes 4 de octubre de 2027. Trazo y Papel cerró septiembre con más de 110.000 € en bancos y el presupuesto del trimestre da saldos positivos todos los meses. Pero la previsión por cuentas y por días de Rubén dice otra cosa: Caja Albariza acaba octubre en −500,00 €, desde el viernes 15.

Martes 26 de octubre de 2027. El Colegio Montecillo llama por su pedido del 12/07 e Inés pregunta dónde está la operación OP-245/27. Con la clave, la respuesta llega en un minuto: entregada y facturada, pero sin cobrar, porque la letra vence el martes 2 de noviembre.